“日常+突击”融合审计双发力 “查改+督导”强基固本促发展

　　本报记者杨世平 通讯员闫婕 11月21日至26日，盂县农商银行稽核审计部结合前期网点经营管理情况以及审计发现的违规问题及整改情况，重点抽取6个网点，创新开展“日常审计监督回头看+突击检查”融合审计，采取“三项措施”，不断加强业务管理，有效防范业务风险，增强员工风险防范意识，强化合规操作理念，确保各项业务安全稳健运行。

　　创新方法，项目融合 促进审计工作提质增效

　　稽核审计部通过强化组织领导，召开专题部署会议，全员讨论研究确定审计方案，抽调骨干稽核人员组成审计小组开展此次审计工作，确保审计目标明确、审计重点突出、审计方法可行。审前充分利用现有信息系统及大数据分析等技术手段，提前锁定可疑业务、精准抽样考察，强化审计工作质量，更好服务全行数字化转型需求。通过探索采用“日常+突击”融合审计新形式，综合审计资源，贯彻省市审计工作的“一审多项”“一审多果”“一果多用”指导要求，提升审计工作效率。

　　保密实施，过程管控 力争实现审计“不留死角”

　　本次审计坚持“不打招呼、保密突击”的原则，临时通知审计人员，临时确定审计网点，严明工作纪律，明确检查内容。通过现场检查、调阅监控、查阅登记簿及业务凭证、电话回访等方式，对6个网点现金重空管理、柜面账户管理、印章钥匙管理、大额资金变动、营业场所管理等风险点进行详细排查，同时对所查网点的日常审计监督违规问题“回头看”情况、服务环境、服务规范、服务流程、网点安防设施等情况等进行了检查，全面、深入了解网点风险防控现状，力争做到重点领域、重点环节、重点岗位审计全覆盖。

　　凝聚合力，层层监督 系统夯实审计成果运用

　　为有效促进审计结果转化为经营成果，稽核审计部在积极组织开展好融合审计的同时，紧抓问题整改这一课题不放松，坚持运用《审计风险提示》《整改督办单》《审计建议书》三者相结合的方式，通过向条线部门及基层机构发出风险提示、向条线管理部门下发整改通知、向基层网点下发管理建议，自上而下传导整改压力，环环相扣加强整改督导，有效构建起“问题整改有人管有人问有人改”的系统化整改体系，不断提升审计整改的针对性和实效性，扎实做好审计监督“后半篇”文章。