真假印鉴难辨！3500万存款凭空消失 秦农农商行负40%连带责任

　　3500万元凭空消失，这笔巨款究竟去了哪里?

　　近日，裁判文书网披露了一份民事判决书，陕西秦农农村商业银行股份有限公司(以下简称为"秦农农商行")未央支行因未审慎比对印鉴与预留印鉴，导致西安地利置业有限公司(以下简称为"地利公司")损失3500万元，因此秦农农商行承担40%的赔偿责任。

　　据2019年年报显示，秦农农商行总体呈现增利不增收的窘境，截至2019年末，秦农农商行营业收入为51.38亿元，同比下降了6.15%，净利润为13.39亿元，同比上升了38.00%。此外，资产质量方面，秦农农商行关注类贷款畸高，2017年-2019年，关注类贷款分别为127.21亿元、138.86亿元、138.34亿元，占比分别达 16.81%、12.42%、12.61%。

　　记者就案件详情及年报信息多次致电秦农农商行，均无人接听。

　　3500万存款凭空消失 秦农农商行负40%连带责任

　　2011年6月18日，地利公司与西安市未央区枣园村村委会(以下简称为"枣园村委会")合作开发枣园村城中村改造项目，签订了《西安市未央区枣园村城中村改造项目合同书》。

　　之后，地利公司委托刘某作为其公司与枣园村委会"枣园村城中村改造项目"的全权代理人与枣园村委会签订了合同书和《补充合同》。为表明地利公司的诚意，2011年6月22日，地利公司按照约定向共管账户汇入定金人民币1亿元。该账户内除了汇入的1亿元外，还有部分枣园村委会自有资金。

　　为了共同管理双控账户，双方在该账户设立处秦农农商行未央支行，各自预留了印鉴，地利公司预留印鉴为时任公司经理刘某私人印鉴，枣园村委会预留印鉴为村委会主任李某选私人印鉴，同时预留了枣园村委会服务中心财务专用章作为印鉴。

　　由于共管账户开户人为枣园村委会，地利公司始终无法与秦农农商行未央支行进行对账，同时枣园村委会也未提供对账单。直到2013年1月，枣园村委会急需从共管账户中提取自有资金20万元，要求地利公司加盖印鉴，地利公司随即提出对账要求，经对账才发现3500万元凭空消失。

　　枣园村委会称该款是地利公司经理刘某代表公司要求转出，分两次共转出3800万元，后又分两次转回300万元。

　　地利公司随即联系刘某，但刘某已去向不明。经多方查找，地利公司于2013年4月找到刘某，刘某否认代公司借款，地利公司与刘某于4月12日就刘某在公司内的借款进行了确认。

　　巨款究竟如何被卷走?成为一个谜题，据另一份裁判文书显示，2011年8月11日，枣园村委会主任李某选与刘某一同前往农村财务服务中心，以地利公司"城改前期费用"、"周转借款"名义申请办理转账2000万元，并向农村财务服务中心提供了加盖"西安地利置业有限公司财务专用章"，上面还有李某选签字同意的代收入凭证，而农村财务服务中心工作人员在明知缺少枣园村党支部书记签名的情况下，仍然办理该笔转账业务。

　　2011年9月14日，枣园村委会主任李某选与刘某再次来到农村财务服务中心，以地利公司"城改项目周转金"、"地利置业公司用款"名义申请办理转账1800万元，在同样缺少手续的情况下，农村财务服务中心工作人员再次违规办理了转账业务，将枣园村账户内1800万元转入刘某个人账户。

　　经过鉴定机构对刘某印鉴、财务专用章鉴定后发现，刘某向农村财务中心提供的印鉴与在银行中预留的并不相符。

　　就上述情况，一审法院判处秦农农商行对上述3500万元承担连带清偿责任，判决生效后，地利公司申请强制执行，执行法院于2016年11月29日从秦农农商行账户中扣划了人民币3500万元。

　　秦农农商行不服，提起上诉，陕西省高院二审综合考虑秦农农商行和枣园村委会各自的过错，尤其考虑到需借助文件检验仪进行显微观察及重叠对比才能确定刘某印鉴与预留印鉴不一致的事实，由秦农农商行承担40%的赔偿责任，枣园村委会支付秦农农商行损失2100万元。

　　拨备覆盖率连年下滑 关注类贷款畸高

　　公开资料显示，秦农农商行成立于2015年5月，由西安市新城区、碑林区、 莲湖区、雁塔区、灞桥区和未央区6家农村信用合作联社合并重组而成。2017年6月，公司根据《陕西省"十三五"金融业发展规划》 的指导，以控股改制的方式对3家农村信用合作联社进行了改制，分别为周至县农村信用合作联社、户县农村信用联社和蓝田县农村信用联社，公司对3家联社的持股比例均为 100%，并对长安区农村信用联社实行管辖。

　　经记者查询，秦农农商行并未披露2020年上半年的财报信息，据2019年年报显示，截至2019年末，秦农农商行营业收入为51.38亿元，同比下降了6.15%，净利润为13.39亿元，同比上升38.00%，可谓"增利不增收"。

　　秦农农商行的营业收入主要包括利息净收入、手续费及佣金净收入、投资收益、其他业务收入。其中投资收益为23.52亿元，同比下降24.15%，其他业务收入为0.10亿元，同比下降28.57%，两者的下降共同导致了该行营业收入的下滑。

　　近几年，秦农农商行的资产质量超商业银行平均水平，拨备覆盖率连年下滑，关注类贷款畸高。

　　2017年-2019年，秦农农商行不良贷款率分别为2.48%、3.20%、3.03%，拨备覆盖率分别为188.75%、155.50%、148.29 %，资本充足率为 14.84%、13.69%、14.06%。同期，该行关注类贷款分别为127.21亿元、138.86亿元、138.34亿元，占比分别为 16.81%、12.42%、12.61%。

　　据大公国际资信评估有限公司对秦农农商行的2018年度信用评级报告中显示，2015年以来，秦农农商行关注类贷款规模和占比整体均有所增长，资产质量下行压力较大。其中2016年末增长主要由于公司于2015年成立，对原有6家联社的贷款进行了重组，根据公司规定，重组类贷款五级分类形态最高分类为关注类，2017年末增长主要由于公司合并3家农信社，再次进行贷款重组。

　　除此之外，截至今年上半年，陕西银保监局对秦农农商行及其分支行开出62张罚单，共计罚款999万元，涉及违规事项众多，主要包括贷款"三查"不审慎、涉房贷款违规、虚增小微贷款等。罚款金额集中在20万到50万之间，其中最大罚单之一是因"董事长长期缺位，未指定符合任职资格条件的相关人员代为履职"被罚款50万元。

　　记者 贺向军 实习记者 常媛媛