计提拨备拖累业绩，上海银行前三季度净利润150.52亿元同比下滑近8%

　　中国银保监会副主席周亮近日在2020金融街论坛年会上表示，要前瞻应对银行不良资产反弹，加强防范和化解金融风险。这一政策影响在银行三季度报中体现明显。

　　近日，上海银行公布2020年三季度财报数据显示，截至9月末，上海银行不良贷款总额130.13亿元，较上年末增加15.64%;不良贷款率为1.22%，较上年末上升0.06个百分点。上海银行表示，为加强风险形势应对，该行主动加大了拨备计提力度，计提金额同比增长19.84%。这导致上海银行前三季度净利润出现罕见下滑。2020年1月至9月，上海银行实现营收375.36亿元，同比下降0.91%;归母净利润为150.52亿元，同比下降7.99%。

　　对于资产风险的管控以及后期拨备计提力度等问题，记者电话联系了上海银行董事会办公室即投资者热线。相关人士解释称，该行不良率出现轻微上升，既受行业大环境影响，也是该行今年以来资产规模不断增长的结果。"但目前来看，我行的不良情况是在不断好转的，这从三季报中零售贷款不良率下降也可以看出。"上述人士表示，在大环境不发生重大波动的情况下，四季度该行的不良情况或将延续好转的趋势，相应的拨备计提力度也会放缓，从而提升净利润等指标。

　　行业观察人士指出，这个月底A股上市银行三季报将密集披露。由于临近年底以及加大不良资产处置等监管要求，其预计多数银行进行较大幅度的计提资产减值损失将是普遍现象，银行净利润难免受吞噬。而一些上半年已经大力计提的银行可以稍微喘一口气，业绩表现不会太难看。

　　资产管理压力大，不良"双升"

　　今年金融机构的坏账可能大幅增加、不良资产将陆续暴露是行业共识。由于金融财务反应存在时滞，各家资产真实风险的反映情况各有不同。

　　10月24日，全国第二大城商行上海银行发布2020年三季度报。数据显示，截至2020年9月末，上海银行资产总额24439.68亿元，较上年末增长9.25%。报告期内，该行客户贷款和垫款总额为10667.37亿元，较上年末增长9.69%;存款总额13053.77亿元，较上年末增长10.06%。

　　记者对比往年财报发现，近两年上海银行的资产扩张速度一直保持在2位数的较高水平。数据显示，2018年上半年、2019年上半年，上海银行的资产总额同比增速分别为12.11%、12.82%。在受疫情冲击最严重的2020年上半年，上海银行资产总额也同比增长了10.32%。如今资产增长速度降至个位数，有所放缓。

　　与此同时，上海银行的资产质量面临考验，不良"双升"。数据显示，截至今年9月末，上海银行不良贷款总额130.13亿元，较上年末增加15.64%;不良贷款率为1.22%，较上年末上升0.06个百分点。同时拨备覆盖率出现下滑，较上年末下降9.08个百分点至328.07%。

　　上海银行的不良增长从年初就有了苗头。半年报数据显示，上海银行今年上半年不良贷款率为1.19%，较上年末上升0.03个百分点，不良贷款余额122.13亿元，比上年末的112.53亿增加了9.6亿元。关注类贷款较上年末增加17.69亿元，关注率1.95%，比上年末增加了0.07个百分点。这意味着上海银未来的不良上升风险较大。

　　具体来看，上海银行个贷业务不良上升情况最为明显。与上年末相比，上半年上海银行的个人贷款和垫款不良率上升了0.35个百分点，个人消费贷款不良率上升了0.74个百分点，信用卡不良率上升了0.21个百分点，个人经营性贷款不良率上升了0.12个百分点。

　　上述数据在一定程度上反映出上海银行资产质量恶化。与此同时，上海银行新增逾期贷款的上升暴露出该行风险管理能力存在的短板。记者注意到，就在不久前的8月14日，上海银行因2014年至2019年间存在的23项违法违规行为，被上海银保监局责令改正，合计罚没1652.15万元。处罚信息显示，上海银行的个人贷款业务、流动资金贷款业务、票据业务、理财业务、委托贷款业务、内保外贷业务均存在严重违反审慎经营规则的问题。包括违规向关系人发放信用贷款，违规审批转让不符合不良贷款认定标准的信贷资产等。

　　对于该行的资产质量情况，上海银行董事会办公室相关人士向记者表示，受大经济环境影响，该行不良率指标确有小幅的上升，"我行资产规模仍在扩张，资产质量相应的也会受到一些影响。"

　　同时，上海银行方面人士强调，对于不良资产处置，上海银行也在综合运用清收、核销、转让等手段加大处置力度。"截至三季度末的情况来看，我行的不良情况是在不断好转的，这从三季报中零售贷款不良率下降也可以看出。"

　　记者看到，虽然整体来看上海银行三季度不良贷款率在半年报的基础上又上升了0.03个百分点，但截至2020年9月底，上海银行关注贷款率1.79%，较年初下降0.09个百分点，较上半年底下降了0.16个百分点。与此同时，截至三季度末上海银行个贷不良贷款率为1.15%，较6月末下降了0.09个百分点;其中信用卡不良率为1.80%，较6月末下降了0.04个百分点。这说明上海银行的个人贷款资产质量有所改善。

　　拨备力度加大，利润出现负增长

　　8月底，银保监会新闻发言人在答记者问时曾表示，今年上半年银行业净利润下降，主要有两方面原因：一是持续向实体经济让利、二是不良处置和拨备计提力度加大。在回答三季度业绩下滑影响因素时，上海银行方面人士同样提到了上述两个方面。

　　"我行主要盈利指标减少与减费让利政策有关。"上海银行相关人士称，在积极让利实体经济、降低新投放贷款利率的同时，该行加快推进各项业务发展和资产负债结构调整。2020年1-9月，上海银行其他收入合计同比减少47.83亿元，主要是2019年以来资产结构调整，金融资产规模有所下降，同时受市场利率下行和汇率波动影响，相关资产收益率整体较去年同期下行，估值净损益同比下降。

　　数据显示，2020年前三季度，上海银行实现营业总收入375.4亿，同比下降0.9%;实现归母净利润150.52亿，同比下降7.99%%。上海银行表示，净利润下滑主要是该行为加强风险形势应对，主动加大拨备计提力度，计提金额同比增长19.84%。

　　所谓"拨备计提"，是指商业银行根据借款人的还款能力、还款意愿、贷款本息的偿还情况、抵押品的市价等因素，对贷款进行预期损失分析，如果有客观证据表明其发生减值，按照监管规定，银行需对其计提贷款损失准备。按照会计准则，计提拨备将计入资产减值损失或信用减值损失，冲减当期利润。

　　"今年上半年，疫情冲击逾期走高，以及银行不良认定标准提高等因素影响，银行不良生成率同比上升。与此同时，监管鼓励加大拨备计提力度，导致资产减值损失大幅增加。从而拖累上半年上市银行净利润表现。"行业分析人士表示。

　　记者不完全统计发现，今年上半年，36家A股上市银行均增厚拨备，但力度有大有小。其中，有8家上市银行信用减值损失同比增幅超过了50%。比如，中国银行上半年资产减值损失664.84亿元，同比大增97.5%。相比之下，今年上半年上海银行计提信用减值损失85.79亿元，同比增长3.28%。

　　对此，行业人士表示，今年以来监管多次强调要前瞻应对银行不良资产反弹，加强防范和化解金融风险。有的银行行动的早，将全年的拨备计提力度基本集中在上半年。有的银行若因计提拨备与利润增长存在冲突，迟迟不愿储备未来抵御风险的"弹药"，下半年以及明年的处境将更加尴尬。

　　对于扭转业绩、四季度拨备计提力度是否会延续等问题，上海银行相关人士表示，"拨备计提要看市场的情况和信贷资产情况。"并表示在大环境不发生重大波动的情况下，四季度该行的不良情况或将延续好转的趋势，相应的拨备计提力度也会放缓，从而提升净利润等指标。
　　记者 贺向军 实习记者 丰凤鸣